預(yù)計《削減通脹法案》提供的稅收抵免將激勵美國光伏制造業(yè)的發(fā)展，因為該行業(yè)正在為美國總統(tǒng)拜登的行政命令在2024年6月到期做好準(zhǔn)備，該命令將暫停兩年美國商務(wù)部對進(jìn)口光伏組件的調(diào)查所產(chǎn)生的新關(guān)稅。

美國商務(wù)部在2022年12月2日宣布，對從東南亞四個國家進(jìn)口的光伏組件是否規(guī)避關(guān)稅進(jìn)行調(diào)查，并將做出初步裁決。這一聲明對美國光伏行業(yè)的發(fā)展是一個打擊，因為光伏組件供應(yīng)的不確定性導(dǎo)致計劃在2022年安裝的一些光伏項目被取消。

美國發(fā)布的所謂《防止強迫勞動法》(UFLPA)也影響了光伏組件的采購。根據(jù)路透社在去年11月報道，一份記錄請求表明，美國海關(guān)和邊境保護(hù)局在去年6月21日(該法律生效之日)至10月25日期間扣留了1,053批進(jìn)口的光伏組件。

調(diào)研機構(gòu)Wood Mackenzie公司高級分析師Sylvia Leyva Martinez表示，美國光伏行業(yè)在2023年的發(fā)展前景將在很大程度上取決于今年發(fā)布的光伏組件總出貨量，但由于缺乏透明度，使得該公司進(jìn)行的這一預(yù)測變得困難。

Martinez指出，根據(jù)媒體的報道，一些被扣留的進(jìn)口光伏組件可能釋放，但他表示很難獲得有關(guān)情況的原始數(shù)據(jù)。

Martinez說：“我們預(yù)計到2023年第二季度末，光伏組件總出貨量將恢復(fù)正常。我們?nèi)匀徊恢烂绹夥袌鰧⑷绾伟l(fā)展，但根據(jù)初步消息，一些扣留的光伏組件已經(jīng)釋放，希望到2023年下半年會有更多光伏組件可用。”

美國光伏產(chǎn)業(yè)協(xié)會的總法律顧問兼市場戰(zhàn)略副總裁John Smirnow也指出，UFLPA法規(guī)帶來供應(yīng)鏈的不確定性是導(dǎo)致美國光伏行業(yè)波動的主要因素。

Smirnow說：“我們開始看到一部分光伏組件被釋放，這是一個積極的發(fā)展，但仍有大量的進(jìn)口光伏組件被扣留，因此這一過程存在不確定性。那么怎樣才能讓企業(yè)證明他們的進(jìn)口光伏組件符合UFLPA法規(guī)?我們認(rèn)為這些公司能夠做到這一點，但他們需要海關(guān)部門的明確指導(dǎo)。”

Smirnow認(rèn)為，UFLPA法規(guī)加上正在進(jìn)行的美國商務(wù)部調(diào)查以及由此產(chǎn)生的對美國國內(nèi)制造業(yè)的轉(zhuǎn)向，將是美國光伏行業(yè)在2023年面臨的挑戰(zhàn)。

然而，他認(rèn)為美國光伏市場發(fā)展將從2022年開始好轉(zhuǎn)。他說：“然后，隨著更多的光伏組件制造工廠在2024年和2025年上線運營，我們希望將會減少這些供應(yīng)鏈的挑戰(zhàn)，我們希望到那時美國光伏行業(yè)的發(fā)展開始加速。”

根據(jù)Wood Mackenzie公司和美國光伏產(chǎn)業(yè)協(xié)會(SEIA)在去年12月發(fā)布的美國光伏市場2022年第四季度洞察報告，由于美國商務(wù)部初步裁定幾家公司違反了關(guān)稅的法規(guī)，預(yù)計這些公司在2023年將會面臨下行風(fēng)險，盡管美國商務(wù)部在今年5月1日之前不會公布對此案的最終裁定。

Martinez表示，她預(yù)計美國總統(tǒng)拜登的行政命令將在2023年和2024年之前避免美國商務(wù)部關(guān)稅調(diào)查帶來的重大影響，但她對這一行政命令到期之后的光伏組件供需平衡感到擔(dān)憂。

01  企業(yè)戰(zhàn)略的重新配置迫在眉睫

光伏開發(fā)商DSD公司首席運營官Robb Jetty表示，該公司和美國光伏行業(yè)都經(jīng)歷了政策波動帶來的巨大影響，因為這涉及到光伏組件的進(jìn)口，對他們來說相當(dāng)混亂。

Jetty說：“但自從2020年下半年以來，全球供應(yīng)鏈總體上一直面臨挑戰(zhàn)，全球范圍內(nèi)的各種光伏部件的庫存量開始減少，而且這種情況還在持續(xù)。”

Jetty表示，航運和卡車運輸?shù)膭趧恿Χ倘钡裙?yīng)鏈中斷導(dǎo)致DSD公司和其他光伏開發(fā)商放棄了即時采購戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)而批量采購光伏零部件，以確保價格的確定性和供應(yīng)的確定性。

此前，光伏行業(yè)專門將這一策略應(yīng)用于光伏組件的采購，以便利用可再生能源項目的投資稅收抵免規(guī)定，并通過在該項目的零部件上投資足夠的資金來確保這些特定年份的稅收抵免，使可再生能源項目有資格開始建設(shè)。

Jetty說：“現(xiàn)在我們基本上已經(jīng)采取了這種策略，并將其應(yīng)用到光伏項目所需的許多其他光伏組件上。我們已經(jīng)簽署了大量采購訂單，并預(yù)付了采購屋頂光伏組件的定金。”

Jetty表示，對于DSD公司正在安裝的200個屋頂光伏系統(tǒng)，該公司已經(jīng)支付了一筆定金，以確保這些訂單能夠得到履行。

他：“這為我們帶來了光伏組件供應(yīng)的確定性，并鎖定了采購價格，以保護(hù)免受過去幾年經(jīng)歷的供應(yīng)鏈波動的影響。”

盡管Jetty認(rèn)為《削減通脹法案》為光伏行業(yè)提供了一個重要的推動力來應(yīng)對不利影響，但他認(rèn)為供應(yīng)鏈可能需要幾年的時間才能恢復(fù)正常。

他說，“全球供應(yīng)鏈波動帶來的影響不會很快消失，我們正在處理光伏組件可用性的最長交貨時間。”

Jetty還認(rèn)為，《削減通脹法案》將推動光伏行業(yè)的增長需求，而在2024年6月的關(guān)稅禁令到期后，美國光伏行業(yè)將面臨供應(yīng)短缺的情況。Jetty還表示，美國在未來18個月幾乎不可能建立可靠的國內(nèi)供應(yīng)鏈來滿足這一需求。

Jetty說：“在這段時間內(nèi)，美國國內(nèi)光伏組件生產(chǎn)能力不可能滿足開發(fā)商開發(fā)光伏項目的需求。”

他指出，美國規(guī)模最大的光伏組件制造商First Solar公司生產(chǎn)的光伏組件供不應(yīng)求，其訂單已經(jīng)排到2024年之后。

Jetty說：“美國根本不可能有足夠的光伏組件產(chǎn)能，或者沒有足夠的產(chǎn)能來滿足《削減通脹法案》可能將帶來的市場需求，我們將在未來幾年繼續(xù)依賴進(jìn)口的光伏組件。”

Smirnow還表示，時間是建立美國光伏組件供應(yīng)鏈的最大障礙，其中包括制造商為新工廠選擇具體地點所需的時間。由于目前面臨的不確定性，他預(yù)計美國光伏組件生產(chǎn)商在2023年將重新配置供應(yīng)鏈，改變生產(chǎn)流程，并就價格進(jìn)行談判。

Smirnow說，“這是一個時間因素，由于通過《削減通脹法案》，我們將在美國看到強大的光伏組件制造基地，我們對此很確定。這只是一個問題，但需要多長時間才能解決?”

《削減通脹法案》在2025年之前將為光伏系統(tǒng)提供30%的投資稅收抵免，而在這一法律出臺之前，其比例為26%，并在2023年降至22%。而光伏開發(fā)商證明其開發(fā)的光伏項目采用的鋼鐵和制成品都是在美國生產(chǎn)的產(chǎn)品可以獲得額外10%的稅收抵免，安裝在主要依賴化石燃料行業(yè)的社區(qū)或附近的光伏項目也可以獲得10%的稅收抵免。

因此，光伏行業(yè)的吸引力大幅提升，與此同時，光伏組件的供應(yīng)鏈正變得越來越不確定。

調(diào)研機構(gòu)德勤公司美國可再生能源業(yè)務(wù)主管Marlene Motyka表示，盡管美國的許多計劃安裝的光伏項目在2022年被推遲，但她認(rèn)為幾乎沒有什么光伏項目被直接取消，市場需求也沒有真正受到抑制。

Motyka表示，對風(fēng)力發(fā)電設(shè)施和光伏系統(tǒng)提供稅收抵免的延期支持了市場增長。他說，“一些預(yù)測表明，到2030年，該法律將激勵安裝525GW～550GW的公用事業(yè)規(guī)模的清潔能源發(fā)電設(shè)施，這比我原先預(yù)計的300GW要高得多。”

02  美國光伏行業(yè)對未來發(fā)展表示樂觀

美國能源部光伏技術(shù)辦公室主任Becca Jones-Albertus對發(fā)展光伏組件制造業(yè)的能力更為樂觀，并預(yù)計到2025年將構(gòu)建非常強勁的國內(nèi)供應(yīng)鏈。

Jones-Albertu說：“在2024年6月之前提高光伏組件產(chǎn)能是一個積極的時間表。但我認(rèn)為，現(xiàn)在說能否實現(xiàn)這一目標(biāo)還為時過早。”

她補充說，盡管美國商務(wù)部的初步裁定發(fā)現(xiàn)有證據(jù)表明調(diào)查的東南亞的光伏組件供應(yīng)商正在規(guī)避關(guān)稅，但沒有發(fā)現(xiàn)對其他不利的證據(jù)，而且發(fā)現(xiàn)規(guī)避關(guān)稅的這些公司也有時間重新配置其供應(yīng)鏈。

Jones-Albertus認(rèn)為，《削減通脹法案》的通過為美國光伏產(chǎn)業(yè)的成功擴(kuò)張奠定了基礎(chǔ)，部分原因是消除了目前國內(nèi)光伏制造的一些障礙。

她說，美國有大量石英礦，這是制造多晶硅的材料，多晶硅是生產(chǎn)光伏電池的關(guān)鍵組件。美國光伏制造行業(yè)擴(kuò)張面臨的挑戰(zhàn)是經(jīng)濟(jì)方面的，例如美國勞動力成本上升，以及對制造業(yè)設(shè)施的環(huán)境監(jiān)管更加嚴(yán)格。

她說：“這就是《削減通脹法案》中提供的制造業(yè)生產(chǎn)稅收抵免可以如此強大的原因，因為它們針對不同的供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，提供的稅收抵免可以直接抵消在美國制造光伏組件的更高成本，使美國制造業(yè)與進(jìn)口產(chǎn)品相比具有競爭力。”

Jones-Albertus表示，在《削減通脹法案》法案于去年8月通過之后，直到12月16日，已經(jīng)有一些廠商宣布計劃在美國建設(shè)17個新的光伏制造設(shè)施，擬議建設(shè)的光伏組件生產(chǎn)工廠產(chǎn)能超過75GW。

韓國第二大光伏制造商QCells公司在1月11日表示，將投資25億美元在美國佐治亞州建設(shè)第二家光伏組件生產(chǎn)工廠，到2024年將光伏組件的年生產(chǎn)能力提高到8.4GW。

Martinez表示，她認(rèn)為《削減通脹法案》為啟動美國光伏供應(yīng)鏈提供了必要的推動，因為在美國生產(chǎn)光伏組件的成本更高，以至于光伏組件的生產(chǎn)在沒有補貼的情況下幾乎沒有競爭力。

然而，她列舉了關(guān)于《削減通脹法案》影響的不確定性，并表示現(xiàn)在全面評估該法案對可再生能源行業(yè)或國內(nèi)光伏組件制造業(yè)的影響還為時過早。

Martinez說，“我認(rèn)為2023年最值得關(guān)注的事情是美國國稅局就《削減通脹法案》中所有稅收抵免的實施提供的指導(dǎo)，在那之后，我們將更好地了解這將如何影響美國的可再生能源的開發(fā)。”