2015年3月15日中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化電力體制改革的若干意見》（中發(fā)〔2015〕9號）,全面推進(jìn)輸配電價改革試點工作到2017年6月，省級電網(wǎng)全部進(jìn)行輸配電價改革，實現(xiàn)了全國覆蓋。在輸配電價改革的大背景下，不管是內(nèi)部經(jīng)營還是外部監(jiān)管都對電網(wǎng)企業(yè)的成本精益化管理提出了更高的要求。
然而，目前各大電網(wǎng)企業(yè)的成本管控工作雖然已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步，但是依然難以滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求。主要存在的問題有：成本預(yù)算業(yè)務(wù)維度應(yīng)用單一，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)流程不統(tǒng)一，費用項目、業(yè)務(wù)活動與預(yù)算、資金、核算科目無關(guān)聯(lián)對接，難以實現(xiàn)成本費用過程控制等。
廣西電網(wǎng)南寧供電局也不例外，在發(fā)展的過程中，精益化管理的需求日益突出：項目儲備管理機制不完備、費用項目與業(yè)務(wù)活動無法有效融合應(yīng)用、項目預(yù)算執(zhí)行差異需人工線下統(tǒng)計等難題困擾著成本費用的成本的科學(xué)管理，制約企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如何借力信息技術(shù)，實現(xiàn)細(xì)化費用的線上信息化管理，通過信息化手段及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理風(fēng)險，加強預(yù)算管控手段，是現(xiàn)階段急需解決的問題。
遠(yuǎn)光軟件通過對南寧供電局成本管控業(yè)務(wù)的詳細(xì)調(diào)研，對成本相關(guān)業(yè)務(wù)展開深入研究，自主規(guī)劃和研發(fā)“供電企業(yè)成本分析解決方案”，以信息化手段解決了南寧供電局費用精細(xì)化管理的難題。該系統(tǒng)有效實現(xiàn)對成本預(yù)算明細(xì)業(yè)務(wù)分類管理及執(zhí)行跟蹤，規(guī)范成本費用報銷、入賬管理，實現(xiàn)了對成本費用過程的控制；有效實現(xiàn)成本預(yù)算執(zhí)行取數(shù)、查詢，實現(xiàn)各管理層級快速多維度統(tǒng)計，提高預(yù)算執(zhí)行查詢準(zhǔn)確性，為決策提供數(shù)據(jù)支持，防范經(jīng)營風(fēng)險。
南寧供電局成本分析系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)容主要包括如下六個方面：
1.基礎(chǔ)設(shè)置：包含項目類型、項目批次、費用類型及費用類型對應(yīng)科目設(shè)置，為建立“成本項目庫”提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
2.項目立項申請：用于記錄新增的費用性項目，構(gòu)建“成本項目庫”，包含的項目類型有：管理咨詢項目、軟課題項目、電網(wǎng)規(guī)劃項目、環(huán)評水保項目、安風(fēng)安措項目、物資品控項目、土地辦證項目、營銷材料項目、自控費用等。業(yè)務(wù)執(zhí)行部門可通過“項目立項申請單”進(jìn)行申請。
3.成本項目與專項項目月報賬計劃：結(jié)合年度預(yù)算，將費用項目預(yù)算數(shù)分解到月，建立月度報賬計劃。
4.成本項目與專項項目成本費用歸集：成本項目按期間匹配憑證日期，然后由憑證找對應(yīng)的報銷單據(jù)，將單據(jù)上業(yè)務(wù)活動的報銷金額，按業(yè)務(wù)活動維度進(jìn)行歸集作為各成本項目的實際入賬數(shù)據(jù)；專項項目入賬數(shù)據(jù)按月從核算模塊的科目匯總表獲取各費用類型對應(yīng)核算科目的所選月份的借方發(fā)生數(shù)據(jù)，按工程項目維度（憑證的主核算維度）進(jìn)行歸集。
5.成本項目與專項項目查詢分析：通過按期間、部門、業(yè)務(wù)活動、項目類型、項目批次、項目類別、費用項目和費用類型等維度，對成本項目與專項項目情況進(jìn)行多維度、多模式查詢分析，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的可視化精確管理。
6.成本項目與專項項目預(yù)算執(zhí)行差異分析：成本項目提供按照成本項目展示憑證累計入賬數(shù)據(jù)和報銷累計數(shù)據(jù)的差異分析；專項項目提供專項項目預(yù)算執(zhí)行情況查詢，根據(jù)入賬計劃和實際歸集數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析。
項目建設(shè)成功構(gòu)建了“成本項目庫”統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了立項申請流程，以輸配電成本的各項成本明細(xì)項目的報賬計劃為起點，設(shè)計報賬計劃編制、報銷控制、成本歸集等功能，打造信息系統(tǒng)。
系統(tǒng)可基于計劃報賬與實際入賬數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行入賬提醒，實時獲取業(yè)務(wù)實際入賬數(shù)據(jù)診斷分析，直觀多維展示成本分析結(jié)果，對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢、分析、挖掘、監(jiān)控和診斷，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的可視化精確管理，幫助管理者快速決策，提升市場反應(yīng)能力。
系統(tǒng)應(yīng)用幫助南寧供電局實現(xiàn)了入賬過程有效管控，優(yōu)化了資源配置，在提升管理效益，防范財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險方面起到了積極的作用。
